Boekhouding
Hoe zet je een zzp om in een bv (en wat het echt kost)
Overweegt u uw zzp om te zetten naar een bv? Ontdek de winstgrenzen, belastingverschillen en stappen om uw onderneming in Nederland om te zetten.
•
21 min
Intro
Overweeg je om je eenmanszaak om te zetten naar een bv?
Als je winst groeit of je risico toeneemt, kan de overstap van een eenmanszaak naar een bv een logische volgende stap zijn.
Maar die keuze is niet alleen juridisch.
Het is een financiële, fiscale en praktische afweging.
In deze gids lees je:
Wanneer een bv interessant wordt
Welke manieren er zijn om over te stappen
Met welke eenmalige en terugkerende kosten je rekening moet houden
Wat de fiscale gevolgen zijn, inclusief realistische omslagpunten
Welke fouten je beter kunt voorkomen
Deze gids is geschreven voor ondernemers en freelancers in Nederland.
Eenmanszaak vs bv: wat is het verschil?
Eenmanszaak
Geen juridische scheiding tussen jou en je bedrijf
Winst wordt belast in box 1 (inkomstenbelasting)
Recht op aftrekposten zoals zelfstandigenaftrek en mkb-winstvrijstelling
Je bent persoonlijk aansprakelijk voor schulden
Bv
Aparte rechtspersoon
Winst wordt belast met vennootschapsbelasting
Je ontvangt salaris als dga (gebruikelijk loon)
In de meeste gevallen beperkte aansprakelijkheid
Belangrijk verschil
Een bv brengt meer kosten en complexiteit met zich mee,
maar biedt meer mogelijkheden voor belastingplanning en beperkt je persoonlijke risico.
Wanneer is overstappen naar een bv interessant?
Er is geen vaste grens, maar dit zijn de belangrijkste signalen:
1. Winstniveau
Vanaf ongeveer €100.000 tot €120.000 winst per jaar wordt een bv vaak fiscaal interessanter
Daaronder is een eenmanszaak meestal voordeliger door aftrekposten
De exacte omslag hangt af van je salaris, dividendstrategie en persoonlijke situatie.
2. Risico en aansprakelijkheid
Een bv wordt interessanter als je:
Grote contracten afsluit
Met vooruitbetalingen werkt
Personeel of freelancers inzet
In die gevallen beperkt een bv je persoonlijke risico.
3. Groei of verkoopplannen
Een bv past beter als je:
Investeerders wilt aantrekken
Aandelen wilt uitgeven
Je bedrijf (deels) wilt verkopen
Winst wilt oppotten in de onderneming
Je eenmanszaak omzetten naar een bv: 3 manieren
Er zijn drie manieren om je eenmanszaak om te zetten naar een bv. Welke het beste past, hangt af van je situatie en doelen.
1. Activa-passivatransactie (meest gebruikt)
Je richt een nieuwe bv op en zet je activiteiten daarin voort.
Je draagt bezittingen, contracten en klanten over aan de bv
Je stopt daarna met je eenmanszaak
Dit is de meest directe en eenvoudige aanpak.
2. Geruisloze inbreng (zonder directe belastingheffing)
Bij een geruisloze inbreng zet je je eenmanszaak om zonder dat je direct belasting betaalt.
Voorwaarden zijn onder andere:
Vastlegging via een notariële akte
Goedkeuring van de Belastingdienst
Overdracht van bezittingen tegen boekwaarde
Dit is vaak de beste optie als je een winstgevende onderneming hebt en fiscaal wilt optimaliseren.
3. Ruisende inbreng (met directe afrekening)
Bij een ruisende inbreng reken je direct af met de Belastingdienst.
Bezittingen worden overgedragen tegen marktwaarde
Eventuele stille reserves worden direct belast
Deze optie wordt meestal alleen gebruikt in specifieke situaties.
Eenmalige kosten bij het oprichten van een bv
Cost Item | Estimated amount with neno |
|---|---|
Notaris (oprichting + akte) | Vanaf €450 (eenmalig) |
Accountant / boekhouding | Vanaf €120 per maand |
Kamer van Koophandel (KvK) | €75 |
Fiscale waardering (indien nodig) | Vanaf €500 (eenmalig) |
Totale eenmalige kosten
€450 – €1.200
Doorlopende kosten van een bv
Ten opzichte van een eenmanszaak heeft een bv structureel hogere jaarlijkse kosten.
Vaste jaarlijkse kosten (via neno)
Kostenpost | Indicatie |
|---|---|
Boekhouding en jaarrekening | €1.400 per jaar |
Vennootschapsbelasting (VPB-aangifte) | €500 per jaar |
Salarisadministratie (dga) | €250 per jaar |
DGA-salaris (gebruikelijk loon)
Minimaal gebruikelijk loon: circa €56.000 (2025)
Belast in box 1 (inkomstenbelasting en premies)
Heeft directe impact op je cashflow
Dit is vaak het grootste verschil met een eenmanszaak.
Fiscale vergelijking: eenmanszaak vs bv (vereenvoudigd)
Uitgangspunt: €120.000 winst per jaar
Eenmanszaak
Winst belast in box 1 (na aftrekposten)
Effectieve belastingdruk: circa 40–45%
Netto-inkomen: ongeveer €65.000 – €72.000
Bv
DGA-salaris belast in box 1
Overige winst belast met vennootschapsbelasting (19–25,8%)
Dividend belast in box 2 (26,9%)
Resultaat:
Een bv geeft vaak meer mogelijkheden om belasting te plannen en uit te stellen.
Maar het levert niet altijd direct meer netto inkomen op.
Belangrijke aandachtspunten die vaak worden gemist
Je verliest fiscale voordelen
Bij een overstap naar een bv vervallen belangrijke aftrekposten, zoals:
Zelfstandigenaftrek
Startersaftrek
Dit kan een groot effect hebben op je netto-inkomen.
Meer administratie
Een bv brengt extra verplichtingen met zich mee:
Een aparte zakelijke rekening
Formele besluiten (ook als je zelf de enige bestuurder bent)
Dividendbesluiten en documentatie
Uitstraling en positionering
In sommige gevallen werkt een bv in je voordeel.
Klanten en partners zien een bv vaak als professioneler en betrouwbaarder.
Veelgemaakte fouten bij het omzetten naar een bv
Te vroeg overstappen
Regels rondom het gebruikelijk loon (dga-salaris) onderschatten
Administratieve kosten te laag inschatten
Geen voorafgaande afstemming met de Belastingdienst
Vergeten om contracten correct over te zetten naar de bv
Eindoordeel: is een bv de moeite waard?
Een bv is vaak interessant als:
Je structureel meer dan €100.000 winst per jaar maakt
Je risico wilt beperken
Je wilt groeien, personeel aannemen of je bedrijf wilt verkopen
Blijf bij een eenmanszaak als:
Je winst onder de €80.000 ligt
Eenvoud en flexibiliteit voor jou belangrijker zijn
Laat altijd een persoonlijke berekening maken voordat je overstapt.
De juiste keuze hangt sterk af van jouw situatie.
Written by
Nick Knuppe
CEO en oprichter
![](data:image/svg+xml,<svg display="block" role="presentation" viewBox="0 0 512 512" xmlns="http://www.w3.org/2000/svg"><g d="M 0 512 L 0 0 L 512 0 L 512 512 Z M 256 512 C 397.385 512 512 397.385 512 256 C 512 114.615 397.385 0 256 0 C 114.615 0 0 114.615 0 256 C 0 397.385 114.615 512 256 512 Z M 256.001 100.174 L 264.29 125.683 L 291.11 125.683 L 269.411 141.448 L 277.7 166.957 L 256.001 151.191 L 234.301 166.957 L 242.59 141.448 L 220.891 125.683 L 247.712 125.683 Z M 145.813 145.814 L 169.713 157.99 L 188.678 139.026 L 184.481 165.516 L 208.38 177.693 L 181.889 181.889 L 177.693 208.381 L 165.516 184.482 L 139.026 188.679 L 157.991 169.714 Z M 100.175 256 L 125.684 247.711 L 125.684 220.89 L 141.448 242.59 L 166.958 234.301 L 151.191 256 L 166.958 277.699 L 141.448 269.411 L 125.684 291.11 L 125.684 264.289 Z M 145.813 366.186 L 157.99 342.286 L 139.026 323.321 L 165.517 327.519 L 177.692 303.62 L 181.889 330.111 L 208.379 334.307 L 184.483 346.484 L 188.678 372.974 L 169.713 354.009 Z M 256.001 411.826 L 247.711 386.317 L 220.891 386.317 L 242.591 370.552 L 234.301 345.045 L 256.001 360.809 L 277.7 345.045 L 269.411 370.552 L 291.11 386.317 L 264.289 386.317 Z M 366.187 366.186 L 342.288 354.01 L 323.322 372.975 L 327.519 346.483 L 303.622 334.307 L 330.112 330.111 L 334.308 303.62 L 346.484 327.519 L 372.974 323.321 L 354.009 342.288 Z M 411.826 256 L 386.317 264.289 L 386.317 291.11 L 370.552 269.41 L 345.045 277.699 L 360.81 256 L 345.045 234.301 L 370.553 242.59 L 386.317 220.89 L 386.317 247.712 Z M 366.187 145.814 L 354.01 169.714 L 372.975 188.679 L 346.483 184.481 L 334.308 208.38 L 330.112 181.889 L 303.622 177.692 L 327.519 165.516 L 323.322 139.027 L 342.289 157.991 Z" fill="transparent" height="512px" id="OcC40kokr" width="512px"><path d="M 0 512 L 0 0 L 512 0 L 512 512 Z" fill="transparent" height="512px" id="kxKlG_pcP" width="512px"/><path d="M 256 512 C 397.385 512 512 397.385 512 256 C 512 114.615 397.385 0 256 0 C 114.615 0 0 114.615 0 256 C 0 397.385 114.615 512 256 512 Z" fill="rgb(0, 82, 180)" height="512px" id="Kb8RhoLzF" width="512px"/><path d="M 35.11 0 L 43.399 25.509 L 70.219 25.509 L 48.52 41.274 L 56.809 66.783 L 35.11 51.017 L 13.41 66.783 L 21.699 41.274 L 0 25.509 L 26.821 25.509 Z" fill="rgb(255, 218, 68)" height="66.78299999999999px" id="TUoD0ofE8" transform="translate(220.891 100.174)" width="70.21900000000002px"/><path d="M 6.787 6.788 L 30.687 18.964 L 49.652 0 L 45.455 26.49 L 69.354 38.667 L 42.863 42.863 L 38.667 69.355 L 26.49 45.456 L 0 49.653 L 18.965 30.688 Z" fill="rgb(255, 218, 68)" height="69.35499999999999px" id="gJukTwGQi" transform="translate(139.026 139.026)" width="69.35399999999998px"/><path d="M 0 35.11 L 25.509 26.821 L 25.509 0 L 41.273 21.7 L 66.783 13.411 L 51.016 35.11 L 66.783 56.809 L 41.273 48.521 L 25.509 70.22 L 25.509 43.399 Z" fill="rgb(255, 218, 68)" height="70.22000000000003px" id="cPyAC3NmL" transform="translate(100.175 220.89)" width="66.783px"/><path d="M 6.787 62.566 L 18.964 38.666 L 0 19.701 L 26.491 23.899 L 38.666 0 L 42.863 26.491 L 69.353 30.687 L 45.457 42.864 L 49.652 69.354 L 30.687 50.389 Z" fill="rgb(255, 218, 68)" height="69.35399999999998px" id="r_7DhLyFp" transform="translate(139.026 303.62)" width="69.35299999999998px"/><path d="M 35.11 66.781 L 26.82 41.272 L 0 41.272 L 21.7 25.507 L 13.41 0 L 35.11 15.764 L 56.809 0 L 48.52 25.507 L 70.219 41.272 L 43.398 41.272 Z" fill="rgb(255, 218, 68)" height="66.781px" id="pREC1rPi0" transform="translate(220.891 345.045)" width="70.21900000000002px"/><path d="M 62.565 62.566 L 38.666 50.39 L 19.7 69.355 L 23.897 42.863 L 0 30.687 L 26.49 26.491 L 30.686 0 L 42.862 23.899 L 69.352 19.701 L 50.387 38.668 Z" fill="rgb(255, 218, 68)" height="69.35500000000002px" id="dmENkvxJf" transform="translate(303.622 303.62)" width="69.35199999999998px"/><path d="M 66.781 35.11 L 41.272 43.399 L 41.272 70.22 L 25.507 48.52 L 0 56.809 L 15.765 35.11 L 0 13.411 L 25.508 21.7 L 41.272 0 L 41.272 26.822 Z" fill="rgb(255, 218, 68)" height="70.22000000000003px" id="CG0bYhej0" transform="translate(345.045 220.89)" width="66.781px"/><path d="M 62.565 6.787 L 50.388 30.687 L 69.353 49.652 L 42.861 45.454 L 30.686 69.353 L 26.49 42.862 L 0 38.665 L 23.897 26.489 L 19.7 0 L 38.667 18.964 Z" fill="rgb(255, 218, 68)" height="69.35300000000001px" id="X5vUXzWie" transform="translate(303.622 139.027)" width="69.35300000000001px"/></g></svg>)